SEDEX審核類型

根據(jù)Sedex會(huì)員的認(rèn)可，提供了審核分類的詳情，并確定了審核的不同類型，既有預(yù)先通知，也有順序。在擴(kuò)展的4-模塊SMETA審核中給出了一些更為詳細(xì)的信息。

可以用來評(píng)估用工場所的有一系列不同類型的審核和評(píng)估；不同類型的使用取決于不同的因素，例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果、采購公司與供應(yīng)商的關(guān)系、審核費(fèi)用及場所的歷史表現(xiàn)。一個(gè)采購公司可能在其供應(yīng)鏈上使用若干不同的方法。

SMETA只涵蓋正式的社會(huì)審核。然而，采購公司可以與用工場所進(jìn)行多種其他方式來促進(jìn)其改善，可以包括場所拜訪、跟進(jìn)評(píng)估、改進(jìn)方案、講座及多方利益相關(guān)者項(xiàng)目等等。

1、審核員類別

● 第一方：使用自己的審核員“自審核”其用工場所的公司。

● 第二方：與場所有貿(mào)易關(guān)系的主體進(jìn)行的審核或評(píng)估，例如零售商、品牌、賣主或代理。

● 第三方：獨(dú)立主體進(jìn)行的審核或評(píng)估，例如獨(dú)立商業(yè)審核公司，非政相關(guān)組織或工會(huì)。使用獨(dú)立商業(yè)審核公司的，為了防止出現(xiàn)利益沖突，審核員不應(yīng)和用工場所有任何聯(lián)系。審核也可以由一組上述干系人（多干系人）聯(lián)合實(shí)施審核。

注意：多方利益相關(guān)者審核是指利益相關(guān)者組成的小組進(jìn)行的審核，包括非相關(guān)組織和/或工會(huì)；在審核中，非相關(guān)組織和/或工會(huì)參與了共同決定檢查方法的過程。SMETA建議使用多方利益相關(guān)者審核的會(huì)員有通過多方利益相關(guān)者審計(jì)的更多持續(xù)變化和糾正措施影響的經(jīng)驗(yàn)。

常規(guī)我們所講的外部審核即為第三方審核。

2、審核通知類型

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果和/或?qū)徍擞?jì)劃，可能發(fā)送也可能不發(fā)送審核的事先通知。

這會(huì)導(dǎo)致三種可能的審核類型：

● 通知：被審核場所同意或得知審核日期。

● 半通知：協(xié)商一致的審核日期在一個(gè)時(shí)間范圍內(nèi)。

● 不通知：不發(fā)出事先通知。

這些審核類型的使用或組合取決于每個(gè)供應(yīng)鏈內(nèi)的具體情況。對(duì)于審核類型的選擇沒有嚴(yán)格的指南，但是包含了一些何時(shí)使用何種審核類型的示例。

2.1 通知的審核

開展通知的審核應(yīng)為商業(yè)關(guān)系的一般組成部分。然而，存在用工場所可能專門審核做準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)，最好的做法是混合使用通知、半通知和不通知審核，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。買方公司應(yīng)將其通知審核的制度向供應(yīng)商和用工場所做明確溝通。制度應(yīng)包括以下要點(diǎn)：

● 買方公司應(yīng)提前和用工場所就審核日期達(dá)成共識(shí)。

● 用工場所須在審核前提供最新和精確的預(yù)審核和自我評(píng)估信息。

● 審核員在審核當(dāng)日出具正確的憑證后應(yīng)被允許對(duì)場所進(jìn)行全面訪察。

● 在審核當(dāng)日應(yīng)提供必要的記錄，相關(guān)人員應(yīng)在現(xiàn)場。

2.2 半通知審核

半通知審核降低了商業(yè)關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，提高了買方公司恢復(fù)關(guān)系的能力。買方公司應(yīng)將半通知審核制度向供應(yīng)商和用工場所做明確溝通。制度應(yīng)包括以下要點(diǎn)：

● 買方公司或?qū)徍藱C(jī)構(gòu)將指定審核可能發(fā)生的時(shí)間范圍。審核時(shí)間范圍可能從2周至2個(gè)月不等。SSF建議3周時(shí)間效果最好。

● 所有場所須在上述時(shí)間范圍之前提供最新和精確的預(yù)審核和自我評(píng)估信息。

● 審核員在上述審核時(shí)間范圍內(nèi)出具正確的證件后，應(yīng)被允許對(duì)場所進(jìn)行全面探察。

● 在上述特定的時(shí)間范圍內(nèi)場所應(yīng)保存必要的記錄。

2.3 不通知審核

不通知審核中，場所沒有機(jī)會(huì)做任何準(zhǔn)備，因此審核員可了解到場所正常狀態(tài)下的條件。然而，場所有可能把突擊審核當(dāng)成欺騙行為，因此審核員可能無法進(jìn)入場所，為了完成審核而探訪當(dāng)日可能也無法了解到必要的信息或接觸相關(guān)人員。

為了盡可能降低這類風(fēng)險(xiǎn)，買方公司應(yīng)將不通知審核的制度明確告知供應(yīng)商和場所。關(guān)于此制度，應(yīng)陳述以下要點(diǎn)：

● 隨時(shí)可能進(jìn)行不做事先通知的審核。

● 所有場所須定期提供審核前和自我評(píng)估信息，提供的信息必須準(zhǔn)確。

● 審核員出具正確的證件后，應(yīng)被允許對(duì)場所進(jìn)行全面探察。

● 場所應(yīng)保存必要的記錄，隨時(shí)可供查閱。

注意：不做事先通知的突擊審核對(duì)于了解場所工作狀態(tài)的具體情況非常有效，有助于發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)問題，但使用這種方法有可能為供應(yīng)鏈中的關(guān)系埋下隱患，降低了買方公司恢復(fù)關(guān)系的能力。很多公司的經(jīng)驗(yàn)顯示未做事先通知的突擊審核應(yīng)保留用于盡職調(diào)查或特殊問題，如懷疑的重要問題、缺少供應(yīng)商的說明/參與、涉嫌欺詐等。

3審核順序

為了 SMETA 審核流程的清楚明晰，Sedex 會(huì)員就審核順序的定義達(dá)成了共識(shí)。

審核場所可以通過以下方法的組合進(jìn)行評(píng)估：

● 完整首次審核：指用工場所第一次被審核。

● 周期審核：往往是一次完整審核，用來持續(xù)監(jiān)視供應(yīng)商場所。周期審核的間隔可以因個(gè)體會(huì)員的不同而不同。

● 跟進(jìn)審核：根據(jù)初次審核的結(jié)果，可能會(huì)要求跟進(jìn)審核。

● 正常情況下，跟進(jìn)審核是用來檢查初次審核中所發(fā)現(xiàn)問題的進(jìn)展情況；因此其持續(xù)時(shí)間可能比初次審核或完整審核更短 。通過跟進(jìn)審核也可以看出持續(xù)改進(jìn)的發(fā)展過程。上一次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題必須向所有適當(dāng)?shù)墓ぷ鲌鏊藛T溝通匯報(bào)，然后再進(jìn)行跟進(jìn)審核。具體操作方法是：將上一次糾正措施計(jì)劃報(bào)告內(nèi)容再次作為預(yù)審核信息的一部分向其發(fā)送。跟進(jìn)審核共分為3類：

● 完整跟進(jìn)審核：本術(shù)語是用于描述這樣一次場所拜訪：之前的審核中發(fā)現(xiàn)了如此大范圍的不合規(guī)項(xiàng)以至于要求一次完整審核來核實(shí)糾正措施。在這種情況下，其方法及范圍類似初次審核，但是要考慮之前審核的發(fā)現(xiàn)。

● 部分跟進(jìn)審核：本術(shù)語用于描述這樣一次審核：審核員拜訪場所但只檢查之前審核所發(fā)現(xiàn)問題的進(jìn)展情況；那么這次審核在Sedex中應(yīng)記錄為部分跟進(jìn)審核。

● 桌面跟進(jìn)：可被用于不要求場所拜訪的能夠遠(yuǎn)程核實(shí)的糾正措施，例如通過使用電子郵箱發(fā)送的照片證據(jù)或文件。

注意：如果審核員再次拜訪場所，檢查勞工標(biāo)準(zhǔn)中的所有項(xiàng)目，那么這應(yīng)被記錄被完整跟進(jìn)并在審核報(bào)告中注明。

4模塊SMETA審核

應(yīng)會(huì)員的要求，SMETA目前已經(jīng)擴(kuò)展，包括了延伸的環(huán)境和商業(yè)道德評(píng)估。