又到財(cái)務(wù)人一年中忙的時(shí)候——第四季度一開(kāi)始，財(cái)務(wù)人員就馬不停蹄地做2019年預(yù)算編制，但往往阻力重重。

財(cái)務(wù)人員將預(yù)算常見(jiàn)的問(wèn)題歸結(jié)為：不會(huì)、不用、不準(zhǔn)。

預(yù)算存在的價(jià)值到底在哪里？全面預(yù)算是否真的如傳說(shuō)中的那么有價(jià)值，可以助力業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)？

到底，怎么才能做好2019年的年度財(cái)務(wù)預(yù)算呢?

一、財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容

1、內(nèi)容：三大會(huì)計(jì)報(bào)表

2、做法：依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算(銷售、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、資金等)和財(cái)務(wù)假設(shè)

3、步驟：先損益，再資產(chǎn)負(fù)債，后現(xiàn)金流量

4、方法：財(cái)務(wù)只做假設(shè)，不做預(yù)測(cè)

1)預(yù)測(cè)銷售額，倒推出銷售品種及數(shù)量;

2)根據(jù)銷售品種及數(shù)量倒推出相關(guān)的生產(chǎn)成本;

3)按銷售額及以前年度比例倒推出銷售各項(xiàng)費(fèi)用;

4)根據(jù)歷史情況算出管理費(fèi)用的金額;

5)根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制預(yù)測(cè)利潤(rùn)表;

6)根據(jù)利潤(rùn)表及歷史數(shù)據(jù)推算出資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目(如通過(guò)存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等);

7)再根據(jù)今年公司或老板的經(jīng)營(yíng)意圖對(duì)上述報(bào)表進(jìn)行合理修改。

企業(yè)預(yù)算實(shí)現(xiàn)步驟：
1、搭建預(yù)算表，記錄預(yù)算、已用、剩余金額
集團(tuán)性企業(yè)面向全國(guó)各大區(qū)的管理都會(huì)有不同類型的預(yù)算，可通過(guò)OA軟件業(yè)務(wù)表單設(shè)置預(yù)算維護(hù)表，記錄預(yù)算金額、已用預(yù)算及剩余預(yù)算等。同時(shí)剩余預(yù)算可借助“運(yùn)算控件”自動(dòng)計(jì)算，在自定義上報(bào)標(biāo)題時(shí)一定要選擇“標(biāo)題=費(fèi)用類型”，后續(xù)用于申請(qǐng)預(yù)算時(shí)自動(dòng)聯(lián)動(dòng)出剩余金額，對(duì)預(yù)算的超支起預(yù)警作用。

2、搭建預(yù)算申請(qǐng)表，自動(dòng)聯(lián)動(dòng)出剩余費(fèi)用

在申請(qǐng)費(fèi)用預(yù)算時(shí)，經(jīng)常需要查詢剩余預(yù)算金額還有多少，是否足以支撐起本次預(yù)算。如果一個(gè)個(gè)去詢問(wèn)財(cái)務(wù)人員不僅耽誤報(bào)銷時(shí)間還會(huì)給財(cái)務(wù)造成工作壓力。可在自定義搭建報(bào)銷審批表時(shí)使用“關(guān)聯(lián)表單數(shù)據(jù)控件”，自動(dòng)將剩余預(yù)算根據(jù)所選項(xiàng)的費(fèi)用類型聯(lián)動(dòng)出來(lái)，讓費(fèi)用全部在預(yù)算的范圍內(nèi)發(fā)生。

3、配置審批規(guī)則，自動(dòng)變更已用金額

同時(shí)，企業(yè)還可通過(guò)OA系統(tǒng)配置規(guī)則和觸發(fā)規(guī)則設(shè)置，讓費(fèi)用管理和預(yù)算管理相結(jié)合，當(dāng)預(yù)算申請(qǐng)成功后自動(dòng)變更“各大區(qū)月度預(yù)算”表中月度大區(qū)不同費(fèi)用類型里的已用預(yù)算，幫助財(cái)務(wù)任務(wù)節(jié)省了手工計(jì)算的時(shí)間，也完全避免了因?yàn)槿藶橐蛩貙?dǎo)致的結(jié)果紕漏。

4、一鍵快速構(gòu)建預(yù)算管理應(yīng)用

核心應(yīng)用可獨(dú)立出來(lái)，方便使用和協(xié)作。在業(yè)務(wù)表單和審批表的新建下拉中，如果是系統(tǒng)管理員，則出現(xiàn)構(gòu)建應(yīng)用的入口，點(diǎn)擊構(gòu)建應(yīng)用，選擇各大區(qū)月度預(yù)算表、月度常規(guī)市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)以及月度常規(guī)費(fèi)用核銷快速構(gòu)建“預(yù)算管理”應(yīng)用。

5、自動(dòng)形成統(tǒng)計(jì)圖表，供決策分析使用

系統(tǒng)可結(jié)合預(yù)算和支出情況，自動(dòng)形成統(tǒng)計(jì)圖表， 實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)更新也能讓管理層掌握相關(guān)詳細(xì)費(fèi)用明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運(yùn)行環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，了解預(yù)算差異和形成原因，并為企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配罝提供決策分析依據(jù)。

財(cái)務(wù)預(yù)算管理是財(cái)務(wù)人的工作內(nèi)容之一，做好企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算才能有效管理好企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)情況和使用情況，從而也能更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。那么，企業(yè)應(yīng)該如何做好預(yù)算管理呢？